Differenzbesteuerung

In diesem Kapitel erfahren Sie, wie Sie die Differenzbesteuerung in TRASER DMS 365 verwenden können.

Bei der Differenzbesteuerung unterliegt, wie der Name schon andeutet, nur die Differenz zwischen Einkaufs- und Verkaufpreis der Umsatzsteuer. Die Inhalte in diesem Kapitel sind in die folgenden Abschnitte gegliedert:

• Auftragsart für Differenzbesteuerung einrichten
• MwSt.-Produktbuchungsgruppe für Differenzbesteuerung einrichten
• Warenverkaufskonto für Differenzbesteuerung einrichten
• Abz. Verkauf MwSt.-Konto für Differenzbesteuerung einrichten
• Lagerhaltungs- und Preisassistenten einrichten
• Differenzbesteuerung am Serviceartikel aktivieren
• Einstandspreis für einen Serviceartikel nachträglich buchen
• Prozessbeispiel

Auftragsart für Differenzbesteuerung einrichten

Um die Funktion der Differenzbesteuerung anwenden zu können, müssen Sie eine Auftragsart für die Differenzbesteuerung einrichten. Allgemeine Informationen dazu, wie Sie Auftragsarten einrichten, finden Sie unter Auftragsarten einrichten. Einige Spalten auf der Seite Auftragsarten sind für die Einrichtung der Differenzbesteuerung besonders wichtig. Diese werden in der nachfolgenden Tabelle erläutert:

MwSt.-Produktbuchungsgruppe für Differenzbesteuerung einrichten

In diesem Abschnitt wird beschrieben, wie Sie die MwSt.-Produktbuchungsgruppe für die Differenzbesteuerung einrichten. Gehen Sie hierzu wie folgt vor:

• Suchen Sie die Seite Finanzbuchhaltung Einrichtung über die Schnellsuche (ALT+Q).
• Navigieren Sie zum Inforegister TRASER.
• Geben Sie in dem Feld MwSt.-Produktbuchungsgruppe (Differenzbesteuerung) die entsprechende Produktbuchungsgruppe an oder legen Sie eine neue MwSt.-Produktbuchungsgruppe an.

Sie haben erfolgreich die MwSt.-Produktbuchungsgruppe für die Differenzbesteuerung eingerichtet.

Warenverkaufskonto für Differenzbesteuerung einrichten

In diesem Abschnitt wird beschrieben, wie Sie das Warenverkaufskonto für die Differenzbesteuerung einrichten. Gehen Sie hierzu wie folgt vor:

• Suchen Sie die Seite Finanzbuchhaltung Einrichtung über die Schnellsuche (ALT+Q).
• Navigieren Sie zum Inforegister TRASER.
• Geben Sie in dem Feld Differenzbesteuerung- Warenverkaufskonto das entsprechende Warenverkaufskonto an oder legen Sie ein neues Konto an.

Sie haben erfolgreich das Warenverkaufskonto für die Differenzbesteuerung eingerichtet.

Abz. Verkauf MwSt.-Konto für Differenzbesteuerung einrichten

In diesem Abschnitt wird beschrieben, wie Sie das Abz. Verkauf MwSt.-Konto für die Differenzbesteuerung einrichten. Gehen Sie hierzu wie folgt vor:

• Suchen Sie die Seite Finanzbuchhaltung Einrichtung über die Schnellsuche (ALT+Q).
• Navigieren Sie zum Inforegister TRASER.
• Geben Sie in dem Feld Differenzbesteuerung Abz. Verkauf MwSt.-Konto das entsprechende Abz. Verkauf MwSt.-Konto an oder legen Sie ein neues Konto an.

Sie haben erfolgreich das Abz. Verkauf MwSt.-Konto für die Differenzbesteuerung eingerichtet.

Lagerhaltungs- und Preisassistenten einrichten

In diesem Abschnitt wird beschrieben, wie Sie den Lagerhaltungs- und Preisassistenten einrichten. Gehen Sie hierzu wie folgt vor:

• Suchen Sie die Seite Finanzbuchhaltung Einrichtung über die Schnellsuche (ALT+Q).
• Navigieren Sie zum Inforegister TRASER.
• Wählen Sie im Feld Vorlage für Lagerhaltung und Preisassistent die Artikel Buch.-Blattvorlage aus, die für die Lagerhaltungs- und den Preisassistenten verwendet werden soll.
• Wählen Sie im Feld Stapel für Lagerhaltung und Preisassistent den Artikel Buch.-Blattstapel aus, der für die Lagerhaltungs- und den Preisassistenten verwendet werden soll.

Sie haben erfolgreich den Lagerhaltungs- und Preisassistenten eingerichtet. Ihre Angaben werden automatisch gespeichert.

Differenzbesteuerung am Serviceartikel aktivieren

In diesem Abschnitt wird beschrieben, wie Sie die Differenzbesteuerung auf der Serviceartikelkarte aktivieren. Gehen Sie hierzu wie folgt vor:

• Suchen Sie die Seite Serviceartikel über die Schnellsuche (ALT+Q).
• Klicken Sie auf den entsprechenden Serviceartikel.
• Navigieren Sie zum Inforegister Debitor.
• Aktivieren Sie den Schieberegler Differenzbesteuerung (§ 25a).

Sie haben erfolgreich die Differenzbesteuerung für einen Serviceartikel aktiviert und können den Serviceartikel nun in einem Verkaufsauftrag für die Differenzbesteuerung verwenden. Wenn zunächst eine Inzahlungnahme und anschließend ein Verkaufsauftrag gebucht wird (z. B. bei Inzahlungnahme und Weiterverkauf einer Gebrauchtmaschine), wird der Schieberegler für die Differenzbesteuerung automatisch gesetzt. Mehr Informationen zu diesem Prozess finden Sie hier.

Einstandspreis für einen Serviceartikel nachträglich buchen

Sie können den Einstandspreis eines Serviceartikels auch nachträglich buchen. Dies ist beispielsweise bei einem versehentlichen Verlust des vorhandenen Einstandspreises nach einer Datenmigration erforderlich. Das nachträgliche Buchen des Einstandspreises erlaubt es Ihnen, im Anschluss wie gewohnt eine Differenzbesteuerung durchzuführen. Um den Einstandpreis eines Serviceartikels nachträglich zu buchen, gehen Sie wie folgt vor:

• Suchen Sie die Seite Serviceartikel über die Schnellsuche (ALT+Q).
• Wählen Sie den Serviceartikel aus, für den Sie den Einstandpreis nachträglich buchen möchten, oder erstellen Sie einen neuen.
• Die Serviceartikelkarte wird angezeigt.
• Klicken Sie in der Menüleiste auf Start > Basiswert und Differenzbesteuerungsmenge buchen.
• Der Lagerhaltung und Preisassistent wird angezeigt.
• Tragen Sie den Einstandspreis des Serviceartikels in das Feld Betrag ein.
• Bestätigen Sie Ihre Angabe mit OK.
• Ein Dialogfenster öffnet sich, in dem Sie den neuen Gesamtbetrag bestätigen können.
• Bestätigen Sie dies mit Ja.
• Ein weiteres Dialogfenster öffnet sich, ob Sie den Betrag buchen möchten.
• Bestätigen Sie dies mit Ja.
• Ein Artikelposten wird gebucht.
• Aktivieren Sie den Schieberegler Differenzbesteuerung (§ 25a) im Inforegister Debitor.

Sie haben erfolgreich den Einstandpreis für einen Serviceartikel nachträglich gebucht. Sie können diesen Serviceartikel nun wie gewohnt für die Differenzbesteuerung nutzen.

Prozessbeispiel

Prozessbeispiel

In diesem Abschnitt wird ein Beispielprozess von der Inzahlungnahme eines Serviceartikels bis zum Verkauf mit Differenzbesteuerung dargestellt. Die Ausgangssituation geht davon aus, dass eine Gebrauchtmaschine von einem Debitor in Zahlung genommen und anschließend mit Differenzbesteuerung verkauft wird.

Schritt 1: Serviceartikel prüfen

• Suchen Sie die Seite Serviceartikel über die Schnellsuche (ALT+Q).
• Öffnen Sie den entsprechenden Serviceartikel.
• Stellen Sie sicher, dass der Serviceartikel mit einem Artikel verknüpft ist.
• Der Schieberegler Differenzbesteuerung (§ 25a) darf zu diesem Zeitpunkt noch nicht aktiviert sein.
  

Schritt 2: Inzahlungnahme erstellen

• Suchen Sie die Seite Inzahlungnahmen über die Schnellsuche (ALT+Q).
• Klicken Sie in der Menüleiste auf Neu.
• Wählen Sie im Inforegister Allgemein im Feld Debitorennr. den Debitor aus, von dem der Serviceartikel in Zahlung genommen wird. Beachten Sie, dass eine Inzahlungnahme mit Differenzbesteuerung nur möglich ist, wenn der Debitor als Privatperson angelegt ist.
• Wählen Sie im Inforegister Allgemein im Feld Auftragsart die Auftragsart für Differenzbesteuerung aus.
• Füllen Sie die weiteren Felder im Inforegister Allgemein nach Bedarf aus.
• Navigieren Sie zum Inforegister Zeilen.
• Klicken Sie im Inforegister Zeilen auf Funktionen > Serviceartikel hinzufügen, um den gewünschten Serviceartikel hinzuzufügen.
• Tragen Sie in der Spalte Inzahlungnahme Ohne MwSt. den gewünschten Inzahlungnahmepreis ein.
• Füllen Sie weitere Spalten in der Inzahlungnahmezeile nach Bedarf aus.

Schritt 3: Inzahlungnahme buchen

• Klicken Sie in einer geöffneten Inzahlungnahmekarte in der Menüleiste auf Buchung > Buchen....
• Wählen Sie im Dialogfenster aus, ob Sie die Inzahlungnahme liefern, fakturieren oder liefern und fakturieren möchten.
• Bestätigen Sie Ihre Auswahl mit OK. Nach der Buchung befindet sich der Serviceartikel im Lager. Der Schieberegler Differenzbesteuerung (§ 25a) wird automatisch am Serviceartikel aktiviert. Die entsprechenden Sachposten werden gemäß der Einrichtung gebucht.

Schritt 4: Verkaufsauftrag erstellen

• Suchen Sie die Seite Verkaufsaufträge über die Schnellsuche (ALT+Q).
• Klicken Sie in der Menüleiste auf Neu.
• Wählen Sie im Inforegister Allgemein im Feld Auftragsart die Auftragsart für Differenzbesteuerung aus.
• Füllen Sie die weiteren Felder im Inforegister Allgemein nach Bedarf aus.
• Fügen Sie den entsprechenden Serviceartikel in die Verkaufszeile ein. Klicken Sie hierzu im Inforegister Zeilen auf Funktionen > Serviceartikel hinzufügen. Das System prüft automatisch, ob der Serviceartikel für die Differenzbesteuerung aktiviert ist.
• Tragen Sie in der Spalte VK-Preis Ohne MwSt. den gewünschten Verkaufspreis ein. Die Differenz zwischen Einkaufs- und Verkaufspreis sowie die in der Differenz enthaltene Umsatzsteuer werden automatisch berechnet und die entsprechenden Sachkontozeilen gemäß der hinterlegten Einrichtung erstellt.
• Füllen Sie weitere Spalten in der Verkaufszeile nach Bedarf aus.

Schritt 5: Verkaufsauftrag buchen

• Klicken Sie in der Menüleiste des geöffneten Verkaufsauftrags auf Start > Freigeben  > Freigeben. Der Status des Verkaufsauftrags ändert sich in Freigegeben.
• Klicken Sie in der Menüleiste auf Start > Belegvorschau anzeigen > Buchen....
• Wählen Sie im Dialogfenster die passende Option aus. In diesem Beispiel wählen Sie Liefern und fakturieren aus.
• Bestätigen Sie Ihre Auswahl mit OK. Die entsprechenden Sachposten werden gemäß der Einrichtung gebucht.
• Ein Dialogfenster wird angezeigt, ob Sie die erstellte Rechnung öffnen möchten. Bestätigen Sie dies mit Ja.
• Klicken Sie in der Menüleiste auf Drucken/Senden > Drucken...
• Passen Sie im Druckassistenten die Einstellungen des Inforegisters Optionen nach Belieben an.
• Klicken Sie auf Drucken, um die Rechnung zu drucken. Auf der gedruckten Verkaufsrechnung wird ein Hinweis auf die Differenzbesteuerung gemäß § 25a UStG ausgegeben. Die Umsatzsteuer wird nicht separat ausgewiesen, da die Steuer nur auf die Differenz berechnet wird.