Dieser Artikel wurde mit Unterstützung von KI-Tools bei der Recherche und Texterstellung erstellt. Vor der Veröffentlichung wurde er von unserem Redaktionsteam redaktionell und inhaltlich geprüft und einem Faktencheck unterzogen.

Subvention

VORSICHT!

Die nachfolgende Beschreibung erteilt keine Auskunft über das geltende Steuerrecht.
Für nähere Informationen zur hier beschriebenen Vorgehensweise wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater/Wirtschaftsprüfer.

Die Subvention bezeichnet in unserer ERP-Lösung die Praxis, einem Debitor beim Verkauf eines neuen Serviceartikels einen höheren Inzahlungnahmewert für einen zurückgegebenen oder gebrauchten Serviceartikel zu gewähren als dessen tatsächlicher oder bewerteter Wert. Die Differenz zwischen dem gewährten und dem tatsächlichen Wert wird als Subvention behandelt und typischerweise über die Verkaufskalkulation des neuen Serviceartikels ausgeglichen. Diese Subvention kann in unserer ERP-Lösung auf zwei verschiedene Vorgehensweisen gehandhabt werden. Die kalkulatorische Subvention wird nur in Soll-Kalkulationen und IST-Kalkulationen berücksichtigt, um Preise oder Margen anzupassen. Die gebuchte Subvention wird stattdessen durch die Reduzierung des Lagerwerts des in Zahlung genommenen Artikels tatsächlich buchhalterisch erfasst. Dieses Kapitel enthält Informationen zu beiden Vorgehensweisen und ist in die folgenden Abschnitte gegliedert:

Subventionsfunktion einrichten

Um die Subventionsfunktion nutzen zu können, müssen Sie diese vorher in der Debitoren & Verkauf Einr. einrichten. Gehen Sie hierzu wie folgt vor:

  • Suchen Sie die Seite Einrichtung Debitoren & Verkauf über die Schnellsuche (ALT+Q).
  • Navigieren Sie zum Inforegister Verkaufskalkulation.
  • Füllen Sie die notwendigen Felder anhand der nachfolgenden Tabelle aus:
Feld Beschreibung
Subventionsart Dieses Feld gibt an, welche Subventionsart als Standardwert in neuen Verkaufskalkulationen verwendet werden soll. Mögliche Optionen sind Kalkulatorisch für die standardmäßige Verwendung der kalkulatorischen Subvention und Gebucht für die standardmäßige Verwendung der gebuchten Subvention. Wenn der Schieberegler Buchen der Subvention erlaubt deaktiviert ist, kann dieses Feld nicht bearbeitet werden und die Option Kalkulatorisch ist standardmäßig ausgewählt.
Buchen der Subvention erlaubt Aktivieren Sie den Schieberegler, wenn unsere ERP-Lösung buchhalterisch erfasste Subventionen in der Verkaufskalkulation zulassen soll. Dies ist nur erforderlich, wenn Sie mit der gebuchten Subvention arbeiten möchten. Ist dieser Schieberegler deaktiviert, wird ausschließlich die kalkulatorische Subvention verwendet.

Wenn dieser Schieberegler aktiviert ist, können Sie in Verkaufskalkulationen im Feld Subventionsart im Inforegister Allgemein die gewünschte Subventionsart auswählen.
Subventions-Artikel Buch.-Blattvorlage Dieses Feld wird nur angezeigt, wenn der Schieberegler Buchen der Subvention erlaubt aktiviert ist und ist nur für die gebuchte Subvention erforderlich.
Geben Sie hier an, welche Artikel Buch.-Blattvorlage für gebuchte Subventionen verwendet werden soll.
Subventions-Artikel Buch.-Blatt Dieses Feld wird nur angezeigt, wenn der Schieberegler Buchen der Subvention erlaubt aktiviert ist und ist nur für die gebuchte Subvention erforderlich.
Geben Sie hier an, welches Artikel Buch.-Blatt für gebuchte Subventionen verwendet werden soll.
Subventions-Fibu Buch.-Blattvorlage Dieses Feld wird nur angezeigt, wenn der Schieberegler Buchen der Subvention erlaubt aktiviert ist und ist nur für die gebuchte Subvention erforderlich.
Geben Sie hier an, welche Fibu Buch.-Blattvorlage für gebuchte Subventionen verwendet werden soll.
Subventions-Fibu Buch.-Blatt Dieses Feld wird nur angezeigt, wenn der Schieberegler Buchen der Subvention erlaubt aktiviert ist und ist nur für die gebuchte Subvention erforderlich.
Geben Sie hier an, welches Fibu Buch.-Blatt für gebuchte Subventionen verwendet werden soll.
Sachkonto für Subventionsertrag Dieses Feld wird nur angezeigt, wenn der Schieberegler Buchen der Subvention erlaubt aktiviert ist und ist nur für die gebuchte Subvention erforderlich.
Wählen Sie hier das GuV-Sachkonto aus, auf das Erlöse gebuchter Subventionen gebucht werden sollen, z. B. 8710.
Sachkonto für Subventionsaufwand Dieses Feld wird nur angezeigt, wenn der Schieberegler Buchen der Subvention erlaubt aktiviert ist und ist nur für die gebuchte Subvention erforderlich.
Wählen Sie hier das GuV-Sachkonto aus, auf das Kosten gebuchter Subventionen gebucht werden sollen, z. B. 4575.
Sachkonto für Subventionsbestand Dieses Feld wird nur angezeigt, wenn der Schieberegler Buchen der Subvention erlaubt aktiviert ist und ist nur für die gebuchte Subvention erforderlich.
Wählen Sie hier das Bilanz-Sachkonto aus, das die Bilanz aller gebuchten Subventionen abbilden soll, z. B. 1450.

Sie haben erfolgreich die Subventionsfunktion in der Debitoren & Verkauf Einr. eingerichtet. Der nächste Abschnitt beschreibt, wie Sie am Benutzer die Berechtigung zum Ändern der Subventionsart einrichten.

Subventionsartenänderung am Benutzer einrichten

Die Berechtigung zum Ändern der Subventionsart in Verkaufskalkulationen müssen Sie vorab auf der Benutzer-Einrichtungskarte hinterlegen. Gehen Sie hierzu wie folgt vor:

  • Suchen Sie die Seite Benutzer Einrichtung über die Schnellsuche (ALT+Q).
  • Markieren Sie in der Liste das gewünschte Benutzerkonto.
  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Karte.
  • Navigieren Sie auf der Benutzer-Einrichtungskarte zum Inforegister Maschine/Service.
  • Aktivieren Sie den Schieberegler Ändern der Subventionsart erlaubt.

Sie haben erfolgreich eingestellt, dass ein Benutzer die Subventionsart in Verkaufskalkulationen ändern darf.

Kalkulatorische Subvention

Bei der kalkulatorischen Subvention werden zugewiesene Subventionswerte nur zur Bestimmung der Verkaufspreise in den zugehörigen Soll-Kalkulationen sowie IST-Kalkulationen verwendet. Es findet keine buchhalterische Erfassung über Buch.-Blätter statt. In der nachfolgenden Beschreibung wird davon ausgegangen, dass Sie bereits eine Verkaufskalkulation sowie eine Soll-Kalkulation für die zu verkaufende Maschine angelegt haben. Gehen Sie wie folgt vor, um die kalkulatorische Subvention zu verwenden:

  • Suchen Sie die Seite Verkaufskalkulationen über die Schnellsuche (ALT+Q).
  • Öffnen Sie eine vorhandene Verkaufskalkulation.
  • Wählen Sie im Inforegister Allgemein im Feld Subventionsart aus dem Dropdownmenü die Option Kalkulatorisch aus.
  • Navigieren Sie zum Inforegister Zeilen.
  • Öffnen Sie die gewünschte Soll-Kalkulation, indem Sie auf die Nummer in der Spalte Soll-Kalkulationsnr. klicken.
  • Wählen Sie im Inforegister Allgemein in dem Feld Rücknahmeart aus dem Dropdownmenü aus, wie die Rücknahme der Maschine des Debitors gehandhabt werden soll. Die Subventionsfunktion ist aktuell für die Rücknahmeart Inzahlungnahme sowie Einkauf verfügbar. Mehr Informationen zu den Feldern der Soll-Kalkulation erhalten Sie unter Soll-Kalkulation konfigurieren.
  • Klicken Sie je nach ausgewählter Rücknahmeart in der Menüleiste auf Einkäufe bzw. Inzahlungnahmen.
  • Das Inforegister Einkäufe bzw. Inzahlungnahmen wird zur Soll-Kalkulation hinzugefügt.
  • Fügen Sie in diesem Inforegister einen Serviceartikel für die Maschine hinzu, die in Zahlung genommen oder eingekauft werden soll. Mehr Informationen hierzu finden Sie unter Inzahlungnahme über Soll-Kalkulation erstellen bzw. Einkaufsbeleg über Soll-Kalkulation erstellen.
  • Geben Sie in der Spalte Menge die entsprechende Menge an, z. B. 1.
  • Geben Sie in der Spalte VK-Preis den Verkaufsbetrag für die Maschine an, die in Zahlung genommen wird.
  • Geben Sie in der Spalte Subventionswert eine negative Zahl als Subventionswert für die Maschine an, z. B. -3.000. Dies verringert den Rücknahmepreis. Sobald Sie einen Subventionswert eingegeben haben, wird der Wert im Feld Lagerwert/Kalkulatorischer Wert automatisch berechnet.
  • Optional Wählen Sie in der Spalte Wertzuweisungsform aus, wie der Rücknahmepreis zur Anpassung der einzelnen Soll-Kalkulations-Verkaufspreise zugewiesen werden soll. Die Berechnung erfolgt auf Basis des Basismaschinen-Listenpreises. Mögliche Optionen sind Anteilig, Gleichmäßig und Manuell. Ggf. müssen Sie diese Spalte erst manuell über die Funktion Personalisieren einblenden.
  • Prüfen Sie die Angaben im Inforegister Rücknahmewertzuweisungen. Dort werden Ihnen nun die kalkulierten Werte für den Rücknahmepreis und die Subvention angezeigt.

Hinweis

Sie können die Wertzuweisung manuell vornehmen, z. B. wenn mehrere Maschinen in Zahlung genommen werden, aber nur einer Maschine eine Subvention zugewiesen werden soll. Gehen Sie dazu wie folgt vor:

  • Klicken Sie in der Menüleiste des Inforegisters Rücknahmewertzuweisungen auf Manuelle Zuweisung.
  • Die Seite Rücknahmewertzuweisungen wird geöffnet. Dies geschieht automatisch, sobald Sie in der Spalte Wertzuweisungsform den Wert Manuell auswählen.
  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Liste bearbeiten.
  • Geben Sie in der Spalte Subventionszuweisung den gewünschten Wert ein. Die übrigen Werte der Zeile werden automatisch neu berechnet.

Tipp

Sie können in das Feld Subventionsbuchung ausstehend klicken, um die Seite Ausstehende Subventionsbuchungen zu öffnen. Diese Seite bietet eine Übersicht über die offenen Subventionsbuchungen aus dieser Verkaufskalkulation. Mehr Informationen zu dieser Seite finden Sie im Abschnitt Ausstehende Subventionsbuchungen.

  • Öffnen Sie den erstellten Inzahlungnahme- bzw. Einkaufsbeleg.
  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Buchung > Buchen....
  • Wählen Sie im folgenden Dialogfenster aus, ob Sie die Inzahlungnahme bzw. Einkaufsbestellung Liefern, Fakturieren oder Liefern und Fakturieren möchten.
  • Bestätigen Sie Ihre Auswahl mit OK.
  • Die Inzahlungnahme bzw. Einkaufsbestellung wird gebucht.
  • Optional Bestätigen Sie das Dialogfenster mit Ja, wenn Sie den gebuchten Beleg öffnen möchten.
  • Kehren Sie zur Verkaufskalkulation zurück.
  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Verkauf > Verkaufsauftrag erstellen, um den Verkaufsauftrag zu erstellen. Mehr Informationen hierzu finden Sie im Abschnitt Verkaufsaufträge erstellen.

Hinweis

Beachten Sie, dass Verkaufsaufträge mit Subventionszeilen nur gebucht werden können, wenn eine Serviceartikelnummer angegeben ist.

  • Anschließend müssen Sie für diesen Verkaufsauftrag eine Lieferung/Rechnung erstellen. Gehen Sie dazu wie im Kapitel Verkaufslieferung/-fakturierung beschrieben vor.
  • Die Verkaufskalkulation ist abgeschlossen und wird gelöscht sowie archiviert.
  • Suchen Sie die Seite Ausstehende Subventionsbuchungen über die Schnellsuche (ALT+Q). Mehr Informationen zu dieser Seite finden Sie im Abschnitt Ausstehende Subventionsbuchungen.
  • Navigieren Sie zu der zugehörigen Verkaufskalkulationsnummer.
  • Optional Klicken Sie ggf. auf den Pfeil (Zeile erweitern), um die Subventionsbuchungszeilen anzuzeigen.
  • Markieren Sie die in Grün dargestellten Subventionsbuchungszeilen mit der Mehrfachauswahl (STRG+LINKSKLICK).
  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Buchen.
  • Bestätigen Sie das Dialogfenster mit Ja.
  • Die Subventionen werden gebucht. Die zugehörigen Zeilen werden aus den Ausstehenden Subventionsbuchungen in die Subventionsposten verschoben. Mehr Informationen zur Seite Subventionsposten finden Sie im Abschnitt Subventionsposten.

Sie haben erfolgreich eine kalkulatorische Subvention durchgeführt und die zugehörigen Belege gebucht. Die Subventionswerte werden in die IST-Kalkulationen der Serviceartikel übertragen.

Gebuchte Subvention

Bei der gebuchten Subvention werden zugewiesene Subventionswerte zur Neubewertung der zurückgenommenen Serviceartikel verwendet und alle zugehörigen Subventionswerte buchhalterisch als Sachposten erfasst. In der nachfolgenden Beschreibung wird davon ausgegangen, dass Sie bereits eine Verkaufskalkulation sowie eine Soll-Kalkulation für die zu verkaufende Maschine angelegt haben. Gehen Sie wie folgt vor, um die gebuchte Subvention zu verwenden:

  • Suchen Sie die Seite Verkaufskalkulationen über die Schnellsuche (ALT+Q).
  • Öffnen Sie eine vorhandene Verkaufskalkulation.
  • Wählen Sie im Inforegister Allgemein im Feld Subventionsart aus dem Dropdownmenü die Option Gebucht aus.
  • Navigieren Sie zum Inforegister Zeilen.
  • Öffnen Sie die gewünschte Soll-Kalkulation, indem Sie auf die Nummer in der Spalte Soll-Kalkulationsnr. klicken.
  • Wählen Sie im Inforegister Allgemein in dem Feld Rücknahmeart aus dem Dropdownmenü aus, wie die Rücknahme der Maschine des Debitors gehandhabt werden soll. Die Subventionsfunktion ist aktuell für die Rücknahmeart Inzahlungnahme sowie Einkauf verfügbar. Mehr Informationen zu den Feldern der Soll-Kalkulation erhalten Sie unter Soll-Kalkulation konfigurieren.
  • Klicken Sie je nach ausgewählter Rücknahmeart in der Menüleiste auf Einkäufe bzw. Inzahlungnahmen.
  • Das Inforegister Einkäufe bzw. Inzahlungnahmen wird zur Soll-Kalkulation hinzugefügt.
  • Fügen Sie in diesem Inforegister einen Serviceartikel für die Maschine hinzu, die in Zahlung genommen oder eingekauft werden soll. Mehr Informationen hierzu finden Sie unter Inzahlungnahme über Soll-Kalkulation erstellen bzw. Einkaufsbeleg über Soll-Kalkulation erstellen.
  • Geben Sie in der Spalte Menge die entsprechende Menge an, z. B. 1.
  • Geben Sie in der Spalte VK-Preis den Verkaufsbetrag für die Maschine an, die in Zahlung genommen wird.
  • Geben Sie in der Spalte Subventionswert eine negative Zahl als Subventionswert für die Maschine an, z. B. -3.000. Dies verringert den Rücknahmepreis. Sobald Sie einen Subventionswert eingegeben haben, wird der Wert im Feld Lagerwert/Kalkulatorischer Wert automatisch berechnet.
  • Optional Wählen Sie in der Spalte Wertzuweisungsform aus, wie der Rücknahmepreis zur Anpassung der einzelnen Soll-Kalkulations-Verkaufspreise zugewiesen werden soll. Die Berechnung erfolgt auf Basis des Basismaschinen-Listenpreises. Mögliche Optionen sind Anteilig, Gleichmäßig und Manuell. Ggf. müssen Sie diese Spalte erst manuell über die Funktion Personalisieren einblenden.
  • Prüfen Sie die Angaben im Inforegister Rücknahmewertzuweisungen. Dort werden Ihnen nun die kalkulierten Werte für den Rücknahmepreis und die Subvention angezeigt.

Hinweis

Sie können die Wertzuweisung manuell vornehmen, z. B. wenn mehrere Maschinen in Zahlung genommen werden, aber nur einer Maschine eine Subvention zugewiesen werden soll. Gehen Sie dazu wie folgt vor:

  • Klicken Sie in der Menüleiste des Inforegisters Rücknahmewertzuweisungen auf Manuelle Zuweisung.
  • Die Seite Rücknahmewertzuweisungen wird geöffnet. Dies geschieht automatisch, sobald Sie in der Spalte Wertzuweisungsform den Wert Manuell auswählen.
  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Liste bearbeiten.
  • Geben Sie in der Spalte Subventionszuweisung den gewünschten Wert ein. Die übrigen Werte der Zeile werden automatisch neu berechnet.

Tipp

Sie können in das Feld Subventionsbuchung ausstehend klicken, um die Seite Ausstehende Subventionsbuchungen zu öffnen. Diese Seite bietet eine Übersicht über die offenen Subventionsbuchungen aus dieser Verkaufskalkulation. Mehr Informationen zu dieser Seite finden Sie im Abschnitt Ausstehende Subventionsbuchungen.

  • Öffnen Sie den erstellten Inzahlungnahme- bzw. Einkaufsbeleg.
  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Buchung > Buchen....
  • Wählen Sie im folgenden Dialogfenster aus, ob Sie die Inzahlungnahme bzw. Einkaufsbestellung Liefern, Fakturieren oder Liefern und Fakturieren möchten.
  • Bestätigen Sie Ihre Auswahl mit OK.
  • Die Inzahlungnahme bzw. Einkaufsbestellung wird gebucht.
  • Optional Bestätigen Sie das Dialogfenster mit Ja, wenn Sie den gebuchten Beleg öffnen möchten.
  • Kehren Sie zur Verkaufskalkulation zurück.
  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Verkauf > Verkaufsauftrag erstellen, um den Verkaufsauftrag zu erstellen. Mehr Informationen hierzu finden Sie im Abschnitt Verkaufsaufträge erstellen.

Hinweis

Beachten Sie, dass Verkaufsaufträge mit Subventionszeilen nur gebucht werden können, wenn eine Serviceartikelnummer angegeben ist.

  • Anschließend müssen Sie für diesen Verkaufsauftrag eine Lieferung/Rechnung erstellen. Gehen Sie dazu wie im Kapitel Verkaufslieferung/-fakturierung beschrieben vor.
  • Die Verkaufskalkulation ist abgeschlossen und wird gelöscht sowie archiviert.
  • Suchen Sie die Seite Ausstehende Subventionsbuchungen über die Schnellsuche (ALT+Q). Mehr Informationen zu dieser Seite finden Sie im Abschnitt Ausstehende Subventionsbuchungen.
  • Navigieren Sie zu der zugehörigen Verkaufskalkulationsnummer.
  • Optional Klicken Sie ggf. auf den Pfeil (Zeile erweitern), um die Subventionsbuchungszeilen anzuzeigen.
  • Markieren Sie die in Grün dargestellten Subventionsbuchungszeilen mit der Mehrfachauswahl (STRG+LINKSKLICK).
  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Buchen.
  • Geben Sie im Feld Buchungsdatum das Datum ein, zu dem die Subvention gebucht und die Neubewertung der Maschine vorgenommen werden soll.
  • Bestätigen Sie das Dialogfenster mit Ja.
  • Die Subventionen werden gebucht. Die zugehörigen Zeilen werden aus den Ausstehenden Subventionsbuchungen in die Subventionsposten verschoben. Mehr Informationen zur Seite Subventionsposten finden Sie im Abschnitt Subventionsposten.

Sie haben erfolgreich eine gebuchte Subvention durchgeführt und die zugehörigen Belege gebucht. Die Neubewertung der in Zahlung genommenen bzw. eingekauften Maschine wird durchgeführt und der Subventionswert vom Einstandspreis des Serviceartikels abgezogen. Außerdem werden Subventionsbuchungen und Neubewertung in die Sachposten übertragen.

Subventionsbuchungsübersicht

In den folgenden Abschnitten erfahren Sie, wie Sie in unserer ERP-Lösung eine Übersicht der ausstehenden bzw. abgeschlossenen Subventionsbuchungen aufrufen und verwalten können. Diese Übersicht erleichtert die Nachvollziehbarkeit und Zuordnung von Subventionsbuchungen.

Ausstehende Subventionsbuchungen

Die Seite Ausstehende Subventionsbuchungen bietet eine Übersicht über offene Subventionsbuchungen aus Verkaufskalkulationen. Subventionszeilen aus zugehörigen Belegen sind unter der jeweiligen Verkaufskalkulationsnr. gruppiert. Zeilen in Rot können nicht gebucht werden, z. B. weil der zugehörige Beleg noch nicht gebucht wurde. Zeilen in Grün können gebucht werden, indem Sie die gewünschte(n) Zeile(n) markieren und in der Menüleiste auf Buchen klicken. Gebuchte Subventionszeilen werden aus der Übersicht entfernt und in die Subventionsposten übertragen.

Sie können die Seite Ausstehende Subventionsbuchungen über die Schnellsuche (ALT+Q) öffnen oder indem Sie in das Feld Subventionsbuchung ausstehend im Inforegister Allgemein der zugehörigen Verkaufskalkulation klicken. Anschließend werden Ihnen die folgenden Felder angezeigt:

Feld Beschreibung
Verkaufskalkulationsnr. Dieses Feld gibt die Nummer der zugehörigen Verkaufskalkulation an.
Subventionsart Dieses Feld gibt an, ob die Subvention Kalkulatorisch oder (buchhalterisch) Gebucht erfasst wird.
Herkunft Dieses Feld gibt an, ob die Subventionszeile aus einer Inzahlungnahme/Einkaufsbestellung oder einer Soll-Kalkulation stammt.
Herkunftsnr. Dieses Feld gibt die Nummer der zugehörigen Soll-Kalkulation an.
Herkunftszeilennr. Dieses Feld gibt die Zeilennummer aus der zugehörigen Soll-Kalkulation an.
Serviceartikelnr. Dieses Feld gibt die Serviceartikelnummer der eingekauften bzw. verkauften Maschine an. Beachten Sie, dass Belege mit Subventionszeilen nur gebucht werden können, wenn eine Serviceartikelnummer angegeben ist.
Geschäftsnr. Dieses Feld gibt die Geschäftsnummer des Serviceartikels an.
Beschreibung Dieses Feld gibt die im System hinterlegte Beschreibung des Serviceartikels an.
Belegart Dieses Feld gibt die Art des Belegs an, aus dem die Subventionszeile stammt, z. B. Inzahlungnahme oder Verkaufsauftrag.
Belegnr. Dieses Feld gibt die Nummer des zugehörigen Belegs an.
Belegbuchungsdatum Dieses Feld gibt das Buchungsdatum des zugehörigen Belegs an.
Zeilenbetrag Dieses Feld gibt den zugewiesenen Subventionsbetrag an.

Tipp

Sie können die zugehörigen Belege direkt öffnen, indem Sie in der entsprechenden Zeile auf die Belegnr. klicken oder die gewünschte Zeile markieren und in der Menüleiste auf Zugehörig > Beleg öffnen klicken. Um den zugehörigen Serviceartikel zu öffnen, klicken Sie in der Menüleiste auf Zugehörig > Serviceartikel.

Subventionsposten

Die Seite Subventionsposten bietet eine Übersicht über abgeschlossene Subventionsbuchungen aus Verkaufskalkulationen. Subventionszeilen aus zugehörigen Belegen sind unter der jeweiligen Verkaufskalkulationsnr. gruppiert. Sie können die Seite Subventionsposten direkt über die Schnellsuche (ALT+Q) öffnen. Anschließend werden Ihnen die folgenden Felder angezeigt:

Feld Beschreibung
Verkaufskalkulationsnr. Dieses Feld gibt die Nummer der zugehörigen Verkaufskalkulation an.
Subventionsart Dieses Feld gibt an, ob die Subvention Kalkulatorisch oder (buchhalterisch) Gebucht erfasst wird.
Herkunft Dieses Feld gibt an, ob die Subventionszeile aus einer Inzahlungnahme/Einkaufsbestellung oder einer Soll-Kalkulation stammt.
Herkunftsnr. Dieses Feld gibt die Nummer der zugehörigen Soll-Kalkulation an.
Herkunftszeilennr. Dieses Feld gibt die Zeilennummer aus der zugehörigen Soll-Kalkulation an.
Serviceartikelnr. Dieses Feld gibt die Serviceartikelnummer der eingekauften bzw. verkauften Maschine an.
Geschäftsnr. Dieses Feld gibt die Geschäftsnummer des Serviceartikels an.
Beschreibung Dieses Feld gibt die im System hinterlegte Beschreibung des Serviceartikels an.
Belegart Dieses Feld gibt die Art des Belegs an, aus dem die Subventionszeile stammt, z. B. Gebuchte Inzahlungnahmen oder Gebuchte Verkaufsrechnung.
Belegnr. Dieses Feld gibt die Nummer des zugehörigen Belegs an.
Belegbuchungsdatum Dieses Feld gibt das Buchungsdatum des zugehörigen Belegs an.
Zeilenbetrag Dieses Feld gibt den zugewiesenen Subventionsbetrag an.

Tipp

Sie können die zugehörigen Belege direkt öffnen, indem Sie in der entsprechenden Zeile auf die Belegnr. klicken oder die gewünschte Zeile markieren und in der Menüleiste auf Beleg öffnen klicken. Um den zugehörigen Serviceartikel zu öffnen, klicken Sie in der Menüleiste auf Serviceartikel.

Prozessbeispiele

In den folgenden Abschnitten werden zwei typische Subventionsvorgänge von der Einrichtung bis zur Buchung dargestellt. Jedes Beispiel enthält alle relevanten Einrichtungsschritte, sodass der Gesamtprozess nachvollzogen werden kann.

Kalkulatorische Subvention anwenden

Prozessbeispiel

Ausgangslage: Verkäufer Thomas Müller verkauft einen Traktor für 100.000,00 € und nimmt dafür eine Gebrauchtmaschine im Wert von 25.000,00 € für 30.000,00 € in Zahlung. Die Subvention beträgt 5.000,00 € und wird kalkulatorisch behandelt. Es werden keine erweiterten Einrichtungen wie Buch.-Blattvorlagen oder Sachkonten benötigt.

Schritt 1: Subvention grundlegend einrichten

  • Suchen Sie die Seite Debitoren & Verkauf Einr. über die Schnellsuche (ALT+Q).
  • Navigieren Sie zum Inforegister Verkaufskalkulation.
  • Prüfen Sie, dass im Feld Subventionsart die Option Kalkulatorisch ausgewählt ist.
  • Ist der Schieberegler Buchen der Subvention erlaubt deaktiviert, ist die Option Kalkulatorisch automatisch ausgewählt und das Feld kann nicht bearbeitet werden.

Schritt 2: Verkaufskalkulation und Soll-Kalkulation anlegen

  • Erstellen Sie eine Verkaufskalkulation für den Debitor.
  • Wählen Sie im Inforegister Allgemein im Feld Verkäufer aus der Dropdownliste Thomas Müller aus.
  • Legen Sie im Inforegister Zeilen eine Soll-Kalkulation für den Traktor mit einem Verkaufspreis von 100.000,00 € an.

Schritt 3: Inzahlungnahme mit Subventionswert erfassen

  • Öffnen Sie die Soll-Kalkulation, indem Sie im Inforegister Zeilen der Verkaufskalkulation auf die Nummer in der Spalte Soll-Kalkulationsnr. klicken.
  • Wählen Sie im Inforegister Allgemein im Feld Rücknahmeart aus dem Dropdownmenü die Option Inzahlungnahme aus.
  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Inzahlungnahmen.
  • Das Inforegister Inzahlungnahmen wird zur Soll-Kalkulation hinzugefügt.
  • Fügen Sie in diesem Inforegister den Serviceartikel der Gebrauchtmaschine hinzu. Mehr Informationen hierzu finden Sie unter Inzahlungnahme über Soll-Kalkulation erstellen.
  • Geben Sie in der Spalte Menge den Wert 1 ein.
  • Geben Sie in der Spalte VK-Preis den Wert 30.000 ein. Dieser Betrag wird dem Debitor für die Gebrauchtmaschine gutgeschrieben.
  • Geben Sie in der Spalte Subventionswert den Wert -5.000 ein. Dies entspricht der Differenz zwischen dem gewährten Wert von 30.000,00 € und dem tatsächlichen Wert von 25.000,00 €.
  • Der Wert im Feld Lagerwert/Kalkulatorischer Wert wird automatisch auf 25.000,00 € berechnet.
  • Prüfen Sie die Angaben im Inforegister Rücknahmewertzuweisungen. Dort werden die kalkulierten Werte für den Rücknahmepreis und die Subvention von 5.000,00 € angezeigt.

Schritt 4: Inzahlungnahme erstellen und buchen

  • Klicken Sie in der Menüleiste des Inforegisters Inzahlungnahmen auf Inzahlungnahme > Inzahlungnahmeauftrag erstellen/aktualisieren.
  • Der Beleg für die Inzahlungnahme wird erstellt.
  • Im Inforegister Allgemein der Verkaufskalkulation wird der Wert des Feldes Subventionsbuchung ausstehend auf Ja gesetzt, weil eine ausstehende Subventionsbuchung vorhanden ist.
  • Klicken Sie in der Menüleiste des Inforegisters Inzahlungnahmen auf Inzahlungnahme > Beleg öffnen.
  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Buchung > Buchen....
  • Wählen Sie im Dialogfenster die Option Liefern und Fakturieren aus und bestätigen Sie Ihre Auswahl mit OK.
  • Die Inzahlungnahme wird gebucht.

Schritt 5: Verkaufsauftrag erstellen und buchen

  • Kehren Sie zur Verkaufskalkulation zurück.
  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Verkauf > Verkaufsauftrag erstellen. Mehr Informationen hierzu finden Sie im Abschnitt Verkaufsaufträge erstellen.
  • Prüfen Sie, dass im Verkaufsauftrag eine Serviceartikelnummer angegeben ist. Verkaufsaufträge mit Subventionszeilen können nur gebucht werden, wenn eine Serviceartikelnummer angegeben ist.
  • Buchen Sie den Verkaufsauftrag als Lieferung und Rechnung. Gehen Sie dazu wie im Kapitel Verkaufslieferung/-rechnung beschrieben vor.
  • Die Verkaufskalkulation ist abgeschlossen und wird gelöscht sowie archiviert.

Schritt 6: Subvention buchen

  • Suchen Sie die Seite Ausstehende Subventionsbuchungen über die Schnellsuche (ALT+Q). Mehr Informationen zu dieser Seite finden Sie im Abschnitt Ausstehende Subventionsbuchungen.
  • Navigieren Sie zu der zugehörigen Verkaufskalkulationsnummer.
  • Optional Klicken Sie ggf. auf den Pfeil (Zeile erweitern), um die Subventionsbuchungszeilen anzuzeigen.
  • Markieren Sie die in Grün dargestellten Subventionsbuchungszeilen mit der Mehrfachauswahl (STRG+LINKSKLICK).
  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Buchen.
  • Bestätigen Sie das Dialogfenster mit Ja.
  • Die Subvention wird gebucht. Die zugehörigen Zeilen werden aus den Ausstehenden Subventionsbuchungen in die Subventionsposten verschoben.

Die Subvention von 5.000,00 € wird kalkulatorisch berücksichtigt und in die IST-Kalkulationen der Serviceartikel übertragen. Eine buchhalterische Erfassung über Buch.-Blätter findet nicht statt.

Gebuchte Subvention anwenden

Prozessbeispiel

Ausgangslage: Verkäuferin Maria Bauer verkauft einen Traktor für 100.000,00 € und nimmt dafür eine Gebrauchtmaschine im Wert von 25.000,00 € für 30.000,00 € in Zahlung. Die Subvention beträgt 5.000,00 € und wird buchhalterisch behandelt. Dadurch werden erweiterte Einrichtungen wie Buch.-Blattvorlagen und Sachkonten benötigt.

Schritt 1: Gebuchte Subvention einrichten

  • Suchen Sie die Seite Debitoren & Verkauf Einr. über die Schnellsuche (ALT+Q).
  • Navigieren Sie zum Inforegister Verkaufskalkulation.
  • Aktivieren Sie den Schieberegler Buchen der Subvention erlaubt. Dadurch werden weitere Felder eingeblendet und das Feld Subventionsart kann bearbeitet werden.
  • Wählen Sie im Feld Subventionsart die Option Gebucht aus.
  • Wählen Sie im Feld Subventions-Artikel Buch.-Blattvorlage die Artikel Buch.-Blattvorlage REVALUATIO für die Neubewertung von Maschinen aus.
  • Wählen Sie im Feld Subventions-Artikel Buch.-Blatt das Artikel Buch.-Blatt OVERALLOWA aus.
  • Wählen Sie im Feld Subventions-Fibu Buch.-Blattvorlage die Fibu Buch.-Blattvorlage ALLGEMEIN aus.
  • Wählen Sie im Feld Subventions-Fibu Buch.-Blatt das Fibu Buch.-Blatt OVERALLOWA aus.
  • Wählen Sie im Feld Sachkonto für Subventionsertrag das GuV-Sachkonto 8710 aus.
  • Wählen Sie im Feld Sachkonto für Subventionsaufwand das GuV-Sachkonto 4575 aus.
  • Wählen Sie im Feld Sachkonto für Subventionsbestand das Bilanz-Sachkonto 1450 aus.

Schritt 2: Verkaufskalkulation und Soll-Kalkulation anlegen

  • Erstellen Sie eine Verkaufskalkulation für den Debitor.
  • Wählen Sie im Inforegister Allgemein im Feld Verkäufer aus der Dropdownliste Maria Bauer aus.
  • Legen Sie im Inforegister Zeilen eine Soll-Kalkulation für den Traktor mit einem Verkaufspreis von 100.000,00 € an.

Schritt 3: Inzahlungnahme mit Subventionswert erfassen

  • Öffnen Sie die Soll-Kalkulation, indem Sie im Inforegister Zeilen der Verkaufskalkulation auf die Nummer in der Spalte Soll-Kalkulationsnr. klicken.
  • Wählen Sie im Inforegister Allgemein im Feld Rücknahmeart aus dem Dropdownmenü die Option Inzahlungnahme aus.
  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Inzahlungnahmen.
  • Das Inforegister Inzahlungnahmen wird zur Soll-Kalkulation hinzugefügt.
  • Fügen Sie in diesem Inforegister den Serviceartikel der Gebrauchtmaschine hinzu. Mehr Informationen hierzu finden Sie unter Inzahlungnahme über Soll-Kalkulation erstellen.
  • Geben Sie in der Spalte Menge den Wert 1 ein.
  • Geben Sie in der Spalte VK-Preis den Wert 30.000 ein. Dieser Betrag wird dem Debitor für die Gebrauchtmaschine gutgeschrieben.
  • Geben Sie in der Spalte Subventionswert den Wert -5.000 ein. Dies entspricht der Differenz zwischen dem gewährten Wert von 30.000,00 € und dem tatsächlichen Wert von 25.000,00 €.
  • Der Wert im Feld Lagerwert/Kalkulatorischer Wert wird automatisch auf 25.000,00 € berechnet.
  • Prüfen Sie die Angaben im Inforegister Rücknahmewertzuweisungen.
  • Dort werden die kalkulierten Werte für den Rücknahmepreis und die Subvention von 5.000,00 € angezeigt.

Schritt 4: Inzahlungnahme erstellen und buchen

  • Klicken Sie in der Menüleiste des Inforegisters Inzahlungnahmen auf Inzahlungnahme > Inzahlungnahmeauftrag erstellen/aktualisieren.
  • Der Beleg für die Inzahlungnahme wird erstellt.
  • Im Inforegister Allgemein der Verkaufskalkulation wird der Wert des Feldes Subventionsbuchung ausstehend auf Ja gesetzt, weil eine ausstehende Subventionsbuchung vorhanden ist.
  • Klicken Sie in der Menüleiste des Inforegisters Inzahlungnahmen auf Inzahlungnahme > Beleg öffnen.
  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Buchung > Buchen....
  • Wählen Sie im Dialogfenster die Option Liefern und Fakturieren aus und bestätigen Sie Ihre Auswahl mit OK.
  • Die Inzahlungnahme wird gebucht.

Schritt 5: Verkaufsauftrag erstellen und buchen

  • Kehren Sie zur Verkaufskalkulation zurück.
  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Verkauf > Verkaufsauftrag erstellen. Mehr Informationen hierzu finden Sie im Abschnitt Verkaufsaufträge erstellen.
  • Prüfen Sie, dass im Verkaufsauftrag eine Serviceartikelnummer angegeben ist. Verkaufsaufträge mit Subventionszeilen können nur gebucht werden, wenn eine Serviceartikelnummer angegeben ist.
  • Buchen Sie den Verkaufsauftrag als Lieferung und Rechnung. Gehen Sie dazu wie im Kapitel Verkaufslieferung/-rechnung beschrieben vor.
  • Die Verkaufskalkulation ist abgeschlossen und wird gelöscht sowie archiviert.

Schritt 6: Subvention buchen

  • Suchen Sie die Seite Ausstehende Subventionsbuchungen über die Schnellsuche (ALT+Q). Mehr Informationen zu dieser Seite finden Sie im Abschnitt Ausstehende Subventionsbuchungen.
  • Navigieren Sie zu der zugehörigen Verkaufskalkulationsnummer.
  • Optional Klicken Sie ggf. auf den Pfeil (Zeile erweitern), um die Subventionsbuchungszeilen anzuzeigen.
  • Markieren Sie die in Grün dargestellten Subventionsbuchungszeilen mit der Mehrfachauswahl (STRG+LINKSKLICK).
  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Buchen.
  • Geben Sie im Feld Buchungsdatum das Datum ein, zu dem die Subvention gebucht und die Neubewertung der Maschine vorgenommen werden soll.
  • Bestätigen Sie das Dialogfenster mit Ja.
  • Die Subvention wird gebucht. Die zugehörigen Zeilen werden aus den Ausstehenden Subventionsbuchungen in die Subventionsposten verschoben.

Die Subvention von 5.000,00 € wird gebucht und die Gebrauchtmaschine neu bewertet. Der Subventionswert wird vom Einstandspreis des Serviceartikels abgezogen, sodass sich dieser von 30.000,00 € auf 25.000,00 € verringert. Subventionsbuchung und Neubewertung werden in die Sachposten übertragen.